常熟理工学院后勤保障部文件

常理工后勤保障部〔2020〕10号

后勤保障部财务账目设置实施细则（试行）

各服务中心：

为进一步规范和加强后勤保障部财务管理，统一核算口径，清晰界定各账目收支口径，规范记载账目收支，经讨论，制订《后勤保障部财务账目设置实施细则（试行）》，现予以印发。

附件：

后勤保障部财务账目设置实施细则（试行）

后勤保障部

2020年11月25日

 

后勤保障部财务账目设置实施细则（试行）

财务账目是反映各中心日常服务经营的载体，为进一步规范和加强后勤保障部财务管理，统一核算口径，清晰界定各账目收支口径，规范记载账目收支，结合工作实际，特制定后勤保障部财务账目设置实施细则。

                                             

图1：后勤保障部账目设置架构图

一、 后总账目设置

1. HZ001后总服务标的

用途：统筹管理学校下达服务标的经费，专款专用。

1) 收入：学校下拨服务标的经费

2) 支出：

1. 标的内后总办公室人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2. 下拨相关中心服务标的经费

3. 其他相关费用支出（办公、差旅等费用列支）。

2. HZ000后总创收留存利润

用途：统筹管理后总创收净利润，执行2014年董事会决议，对创收净利润按照学校提成30%，后勤保障部留存20%，后勤保障部在编员工奖励30%，各中心非编员工奖励20%进行集中核算处理后，模拟企业经营理念，遵循“以丰补欠”原则，留存一定可支配利润。

1) 收入：

1. 计提各服务中心经营创收账目净利润

2. 其他（政府稳岗补贴收入等）

2) 支出：

1. 上交学校（年度创收净利润的30%）

2. 员工创收奖励支出

3. 各服务中心发展性项目支出（设备费、合作费投入等）

二、 服务标的经费账户设置

1. HZ002公寓服务标的经费

用途：统筹管理学生宿舍管理及水电费、东湖人才公寓、单身教工宿舍及留学生公寓管理等服务标的经费。

1) 收入：后勤保障部下拨服务标的经费

2) 支出：

1.标的内人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2.服务标的其他相关费用支出（材料费、设备费等）。

2. HZ003维修服务标的经费

用途：统筹管理校内建筑物等零星维修，大、特设备托管等服务标的经费。

1) 收入：后勤保障部下拨服务标的经费 。

2) 支出：

1.标的内人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2.服务标的其他相关费用支出（材料费、设备费等）。

3. HZ004环境服务标的经费

用途：统筹管理楼宇保洁、教师管理及校园绿化养护等服务标的经费。

1) 收入：后勤保障部下拨服务标的经费

2) 支出：

1. 标的内人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2. 服务标的其他相关费用支出（材料费、设备费等）。

4.HZ006教工餐厅经费

用途：统筹管理教工餐厅服务标的经费（人员经费、水电费及非转基因食用油补贴等）、学校补贴教职工午餐费以及其他经营经费。

1) 收入：后勤保障部下拨服务标的经费 、学校补贴、一卡通刷卡及零星餐券用餐收入等

2) 支出：

1. 餐厅内人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2. 其他相关费用支出（食材费等）

5. HZ007商贸服务标的经费

用途：统筹管理经营性用房管理标的经费。

1) 收入：后勤保障部下拨服务标的经费

2) 支出：

3. 标的内人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

4. 服务标的其他相关费用支出（材料费、设备费等）

6. HZ021会议服务标的经费

用途：统筹管理报告厅、会议室、文印室管理标的经费。

1) 收入：后勤保障部下拨服务标的经费

2) 支出：

1.标的内文印室、会议服务中心人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2.服务标的会议室、报告厅相关费用支出（材料费、设备费等）

7. HZ005 餐饮中心经费

用途：统筹管理餐饮中心相关经费

1）收入：保障部补贴的标的人员经费等

2）支出：

1.标的内中心经理、经理助理、采购人员、子悅餐厅合作经营窗口监管员等费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2.其他相关费用支出（办公费等）

三、 经营创收经费

1.HZ012公寓服务中心创收经费

用途：统筹管理公寓服务中心经营性活动创收经费。

1) 收入：东南校区人才公寓物业管理服务费、宿舍区直饮机投放管理费等

2) 支出：

1.相关人员费支出（包括日常加班费及年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

2.HZ014维修服务中心创收经费

用途：统筹管理维修服务中心经营性活动创收经费。

1) 收入：宿舍零星维修等

2) 支出：

1.相关人员费支出（包括日常加班费及年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

3. HZ015环境服务中心创收经费

用途：统筹管理环境服务中心经营性活动创收经费。

1）收入：绿化移植收入等

2）支出：

1.相关人员费支出（包括日常加班费及年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

4.HZ025商贸服务中心创收经费

用途：统筹管理商贸服务中心经营性活动创收经费。

1) 收入：子悅洗衣房、便民服务中心、24小时生活馆合作经营管理费；凳子租赁等收入

2) 支出：

1.相关人员费支出（包括日常加班费及年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

3.商贸服务中心经理等人员费支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

6. HZ024子悦快递中心

用途：统筹管理子悅快递中心经费。

1) 收入：收件、派件费等收入

2) 支出：

1. 相关人员费用支出（包括工资、福利、预发绩效和年终绩效等）

2. 其他相关费用支出（材料费、设备费等）

7.HZ022子悦咖啡吧

用途：统筹管理子悦咖啡吧经费。

1) 收入：经营收入

2) 支出：

1.相关人员费用支出（包括工资、福利和年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

8.HZ020茶楼（后勤保障部）

用途：统筹管理茶楼经费。

1) 收入：茶消费收入

2) 支出：

1.相关人员费用支出（包括工资、福利和年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

9. HZ023子悦花艺生活馆

用途：统筹管理子悦花艺生活馆经费。

1) 收入：绿植展销、摆花、插花等收入

2) 支出：

1.相关人员费用支出（包括工资、福利和年终绩效）

2.其他相关费用支出（材料费、设备费等）

10. HZ016子悅餐厅

用途：统筹管理子悅餐厅经费。

1) 收入：

1.一卡通、餐券收入等

2.子悅餐厅合作经营管理费（租金、营业额管理费等）

2) 支出：

1．相关人员费用支出（包括工资、福利和年终绩效）

2.食材费用支出

3.计提维修基金

4.上交学校相关费用

5、其他相关费用支出（办公用品、耗材等）

10.HZ013 学术交流中心（含服务部）

用途：统筹管理学术交流中心相关经费。

1) 收入：住宿、餐饮、会议收入

2) 支出：

1. 相关人员费用支出（包括工资、福利和年终绩效）

2. 其他相关费用支出（水电费、耗材费等）

3. 计提维修基金

4. 上交学校相关费用

11.HZ010人才公寓物业管理费

用途：统筹东南人才公寓管理经费。委托代管，实报实销人员费、水电费、绿化养护及保洁维修费等。

1）收入：人才公寓管理费等

2）支出：

1.相关人员费用支出（包括工资、福利和年终绩效）

2.其他相关费用支出（水电费、耗材费等）

3.公寓服务中心计提管理服务费

四、其他经费

1.HZ026 其他人员代发工资

用途：代发相关人员工资

1）收入：体育部、学校外包浴室、黄建华等人员费用

2）支出：代发体育部、外包浴室、黄建华等费用

2.HZ018 工会活动经费

用途：统筹管理工会活动经费

1）收入：学校、后勤保障部下拨相关经费

2）支出：工会活动相关经费支出

3.HZ011 后总科研经费

用途：统筹管理后总科研经费

1）收入：后勤保障部下拨相关经费

2）支出：员工参加技能培训、发表论文、参加学术活动费用支出

4.HZ017 后勤保障部维修基金

用途：统筹后勤保障部维修基金经费

1）收入：计提子悅餐厅、学术交流中心维修基金

2）支出：教工食堂、学术交流中心维修支出等

后勤保障部

2020年11月19日